Pourquoi opter pour l’épargne retraite ?
Les enjeux sont nombreux. A la retraite, le niveau de vie baisse inéluctablement. Aujourd’hui la durée des cotisations s’allonge. La fiscalité impacte fortement les revenus. L’épargne retraite est tout d’abord un moyen d’optimiser sa fiscalité et d’améliorer ensuite ses ressources. Pour l’entreprise, ce peut être aussi le moyen de récompenser et fidéliser ses salariés.
Quelles sont les différentes solutions à préconiser ?
On aborde l’épargne retraite sous 2 angles, individuel ou collectif. La retraite individuelle des salariés s’optimise avec le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire). Avantage : vous épargnez des sommes régulières et/ou occasionnelles. Les versements sont défiscalisés jusqu’à certains plafonds. A la sortie -donc à la retraite-, l’épargne est convertible en rente, avec la possibilité de récupérer 20 % du capital constitué. La principale limite: les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf dans certains cas de déblocages anticipés.
La retraite des indépendants dite Loi Madelin est un contrat souscrit par le chef d’entreprise au sein duquel les versements sont déductibles du bénéfice imposable et dont le dénouement s’effectue en rente lors de la retraite.
La retraite collective des salariés s’organise, à partir d’un seul salarié dans l’entreprise, avec un PEE (Plan d’Epargne Entreprise) ou PERCO (Plan Epargne Retraite Collectif) au sein desquels les versements bénéficient de cotisations sociales réduites et d’avantages fiscaux. Le salarié peut choisir ses versements, mais également d’y verser ses primes ou son intéressement, tandis que l’entreprise peut abonder, ce qui en fait un excellent outil de promotion et de fidélisation des salariés. Pour les TPE, possibilité d’adhérer à un PEI (Plan d’Epargne Inter-entreprises) afin de mutualiser les coûts d’adhésion.
Le plan dit « Article 39 » permet de récompenser une catégorie de salariés définie par l’employeur. Il octroie une rente à vie à la retraite, définie à la signature du contrat. Le salarié bénéficiaire devra être dans l’entreprise signataire à son départ à la retraite : un bon moyen pour fidéliser le personnel en fin de carrière, indispensable à l’entreprise.
Peut-on changer de contrat ?
Tous ces dispositifs sont transférables d’un contrat à un autre. Il faut savoir comparer les solutions proposées et leurs performances. N’hésitez pas à me consulter pour toute étude ou analyse sur ces sujets.